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18 Con-texto 75 (2004)
Lavado de Activos Culposo o Imprudente y sus Implicaciones en el Sector Financiero, El

handle is hein.journals/contxto18 and id is 75 raw text is: El avado de activos culposo o imprudente y sus implicaciones en el sector financiero JUAN PABLO RODRíGUEZ CÁRDIENAS INTRODUCCION No cabe duda que uno de los delitos que ha adquirido mayor trascendencia a nivel mun- dial es el lavado de activos, situación ésta que se ha visto alimentada por fenómenos como la globalización, el desarrollo de la tecnología y la internet. En ese sentido, debe decirse de entrada que se trata de una conducta reprochable que tiene innegables implicaciones en el sector financiero, las cuales vamos a poner de presente aquí en términos de una regulación de lavado de activos culposo o imprudente. Para arribar a una postura coherente sobre la materia, en primera instancia hare- mos una presentación panorámica sobre el delito, sus pasos, métodos y su regulación a nivel mundial, para luego verificar la in- cidencia que pudiera llegar a tener en el sector financiero. 1. PRECISIONES CONCEPTUALES Lavado de activos, lavado de dinero y blan- queo de capitales son las diferentes acepcio- nes que tiene este delito, lo que nos obliga a precisar su significado, sin que esto se ponga en contravía con otros conceptos autorizados que se hayan emitido al respec- to. Por consiguiente, el lavado de activos hace referencia al ocultamiento y demás conductas de legalización de dinero prove- niente del narcotráfico; por su parte, el la- vado de dinero tiene que ver con el mismo propósito, pero referido a todas la conduc- tas ilícitas de las que proviene el dinero dis- tintas al narcotráfico, tales como el terrorismo, el tráfico de armas, la trata de blancas, la extorsión, etc; y se entiende por blanqueo de capitales la adquisición, utili- zación, conversión o transmisión de bienes que proceden de actividades delictivas para ocultar o encubrir su origen o ayudar a la persona que haya participado en la activi- dad delictiva a eludir las consecuencias ju- rídicas de sus actos, así como la ocultación o encubrimiento de su verdadera naturale- za, origen, localización, disposición, movi- mientos o de la propiedad o derechos sobre los mismos, aun cuando las actividades que las genere se desarrollen en el territorio de otro Estado. Sea que se acojan todas o una de las tres acepciones que hemos presenta- do, debe decirse que su denominación tam- bién depende del nomen iuris con el que se tipifique en la normatividad respectiva, con lo que para efectos del presente escrito ha-

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